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《税务稽查与税务风险防范》

主讲老师:章从大
时间:2                              
课程对象:企业老板 、财务总监、销售总监、经理、财税人员

【课程背景】

税收为什么总像挥之不去的阴影困扰着企业?谁敢保证自己的企业没有税收风险?企业为什么总摆脱不了偷税的阴影?为什么企业想依法纳税却总是做不到?企业将来面临的风险不仅是经营风险,还有税收风险。税收风险将会深刻影响企业的发展!目前企业存在税收风险的主要原因是,在纳税过程中走入了一个误区—税仅仅是财务的事。企业普遍认为“业务部门可以随意做,合同可以随意签,税收出现问题应该是财务来处理。”正是错误的观念影响到企业依法纳税,给企业带来了巨大的税收风险。怎样有效控制和规避税收风险?本课程正是为受税务风险困扰的企业相关人员而设计,并试图解决企业的以上困惑。

【课程目的】
促使学员明白涉税风险规避与纳税自我评估的技巧与方法,减少税务相关成本支出,实现企业价值最大化。改变原来对税务风险只是财务部门事情的错误认识,加强不同部门之间的沟通与协作,提高税务风险规避的效果。
 
【课程大纲】

知己篇
目标:掌握企业纳税风险评估的方法,了解企业日常运营主要涉税风险及其防范方法,掌握主要税种的自查方法与相关自查技巧。
主题切入:
1)从纳税风险分析模型看待企业的税务风险管理
2)从税务风险自测结果看税务风险管理的必要性与紧迫性

一、纳税风险自我检测与风险评估
(一)税负异常与否分析    
(二)收入完整与否分析
(三)收入确认时间分析      
(四)视同销售情况分析
(五)成本合理性分析        
(六)费用合理性分析
(七)扣除项目合理性分析    
(八)非经常性损益合理性分析
(九)关联方定价合理性分析  
(十)非关联方串谋分析
提高:税务稽查部门特别关注的核心财务指标

二、企业日常运营中的涉税风险及其防范
(一)采购涉税风险及其防范
1)供应商选择                
2)付款方式
3)供应商发票的管理
(二)生产经营涉税风险及其防范
1)人工成本                  
2)限制性费用
3)收益性支出与资本性支出     
4)股东开支与企业费用
(三)销售涉税风险及其防范
1)收款方式                   
2)促销方式
3)关注销售合同相关文本
(四)筹资与投资涉税风险及其防范
1)筹资方式                   
2)投资方式
(五)利润分配涉税风险及其防范
1)利润分配方案的制定        
 2)股东分红

三、分税种纳税自查审核技巧
(一)增值税自查审核技巧     
(二)营业税自查审核技巧
(三)企业所得税自查审核技巧
(四)个人所得税自查审核技巧
(五)土地增值税自查审核技巧
(六)房产税自查审核技巧
 
知彼篇
目标:了解税务稽查的相关流程,掌握税务稽查的方法,从而在日常的税务管理工作中做到有的放矢,降低税务风险。
一、税务稽查与税务稽查的重点
(一)税务稽查基础
1)税务稽查的概念               
2)税务稽查的目的与职能
3)税务稽查的权限               
4)税务稽查的流程
(二)税务稽查的重点
1)税务稽查的重点行业           
2)税务稽查的重点税种

二、税务稽查方法
(一)税务稽查证据的收集方法
1)物证的收集方法              
2)书证的收集方法
3)音像证据的收集方法           
4)证人证言的收集方法
5)被查人陈述和辩解的收集方法   
6)鉴定结论的收集方法
7)查验、检查笔录的收集方法     
8)电子证据的收集方法
(二)税务稽查操作方法
1)详查法和抽查法               
2)顺查法和逆查法
3)比较分析法和控制计算法       
4)观察法、查询法与外调法
5)盘存法

三、政府反避税的主要做法
(一)反避税的三大策略
1)界定“价外费用”              
2)调整“转让定价”
3)重视“商业目的”
(二)反避税、企业义务与税务部门的权力
1)预约定价安排                   
2)关联企业承担的义务
3)核定程序
 
治本篇
目标:强健税务管理根基,打造规范税务管理流程,通过系统保证税务风险的受控;掌握涉税账务调整的方法,避免重复同样的错误。
一、强健税务管理根基
(一)关注会计核算与帐簿管理      
(二)关注纳税申报与税款缴纳
(三)从税务角度完善企业业务流程  
(四)高度重视票据管理
(五)建立信息获取与有效沟通渠道  
(六)避免短视行为

二、涉税账务调整
(一)涉税账务调整的意义与原则
1)调整的意义                    
2)调整的原则
(二)涉税账务调整的方法
1)日常稽查错账的调整            
2)年终结账前错账的调整
3)跨年度错账的调整              
4)汇算清缴的账务调整
 
提高篇
目标:掌握税务稽查争议的解决方法,树立良好心态,有效主张权利。
一、税务成本中值得注意的几个问题
(一)巧用纳税期限             
(二)防止税收滞纳金损失
(三)注意罚款问题             
(四)额外税收负担

二、解决税务稽查争议
(一)评估税务稽查争议的技巧
1)检查人员有无越权            
2)掌握证据是否充分
3)执法程序有无瑕疵           
4)评估纠纷问题的性质
(二)解决税务稽查争议的技巧
1)自由裁量权以情动人         
2)原则是非问题以理服人

三、树立良好心态,积极主张正当权利
1)了解纳税人的权利      
2)掌握主张权利的程序

【讲师介绍】

章从大
世界华人讲师500强,中国人民大学工商管理硕士(MBA),中国注册会计师(CPA),注册税务师(CPT),中国目前唯一纵横“财税管理、人力资源、战略管理”三大领域的“三栖”实战派管理专家与著名培训师,中国财税课程生动化、形象化第一人。章从大老师目前为阿里巴巴直播室、中国管理科学学会纳税筹划师论证项目、中国企业联合会财务主管论证项目特聘讲师,国富经济研究院特聘教授,清华大学财务总监班特聘讲师。清华大学、浙江大学、上海交通大学、同济大学、中国人民大学等著名高校EMBA、MBA、总裁班特聘讲师。
历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官(CFO)兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及纳税筹划、资本运作、企业内部控制制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等,先后为全国数十家企业提供深度咨询服务,为数百家企业提供企业内训服务,此外成功举办过数百次大型公开课。主讲的《纳税风险规避与防范》、《纳税筹划技巧与实战》、《新企业所得税法解读和应对策略及实施后的合理避税技巧与涉税风险防范》、《房地产企业土地增值税清算实务与纳税筹划技巧》、《中高收入者个人所得税纳税筹划》、《非财务经理的财务管理》、《应收账款回收与客户信用管理》、《内部控制与风险管理》、《新会计准则应用精要》、《全面预算管理—管理企业的财务利器》、《成本致胜实战—构建企业成本竞争优势》、《年终财务决算实务与纳税筹划》、《内部审计与内部控制及财务风险防范》等课程深受业内人士好评。
 
授课风格:旁征博引,诙谐幽默,深入浅出。实战、实用、实效。
 
部分服务客户:
中国移动、中国电信、中国石油、中国石化、中国工商银行、中国建设银行、中国银行、中国农业银行、中信银行、扬子江动力、宏福集团、亚星客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科股份、江都市发展与改革委员会、台州市经济与贸易委员会、常林集团、江西焦化集团、江西长运股份、立信药业、永康五金城、比飞车业、森泰机电、三美化工、银泰实业、浪达厨具、万华服饰、威特电池、清华大学、浙江大学、上海交通大学、同济大学、中国人民大学、扬州大学、扬州教育学院、公元集团、光明集团、宇通客车、吉利汽车、天合光能、神威药业、绿地集团、合生创展、世茂集团、大华集团、西安杨森、上海烟草集团、比亚迪汽车、研祥科技、三峡集团、中国生物、长虹集团、美的集团、九阳股份、中国邮政、合肥燃气集团、江苏盐业集团、与狼共舞、报喜鸟集团、联想集团、恒宝股份、青岛啤酒、招商证券、海天塑机集团、联合工业、晓通网络、不二制油、九联科技、晨宏力化工、泸天化集团、江顺科技、罗姆电子、理文造纸、冰山集团、建发物资、瑞云集团、一汽集团、威胜集团,冰山集团、老百姓大药房、中国水电、国家电网、彩虹集团、盐城交运集团、宜昌交运……

 

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