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《企业所得税年终纳税申报讲解》

企业所得税年终纳税申报讲解
主讲老师:俞勤
时间:2天                              
课程对象:企业的高中级管理层、各级财务管理人员

【课程目的】
本课程将结合实例讲解如何在企业所得税汇算清缴时做好相关的纳税调整工作。如何填写新的《企业所得税纳税申报表》

【课程大纲】

第一部分  企业所得税的核算
1.企业所得税的核算程序
2.综合案例解析
 
第二部分  企业所得税年终纳税申报
1.跨地区经营汇总纳税企业所得税政策
案例(一)
2.新所得税年度纳税申报表的主要变化
 
第三部分  企业所得税纳税申报表的填报
1.《企业所得税年度纳税申报表(A类)》填报说明
案例(二)主表的填报
案例(三)收入明细表的填报
2. 企业所得税年度纳税申报表附表二:成本费用明细表填报说明
案例(四)成本费用明细表的填报
3. 企业所得税年度纳税申报表附表三:纳税调整明细表填报说明
案例(五)纳税调整明细表的填报
4. 企业所得税年度纳税申报表附表四:企业所得税弥补亏损明细表填报说明
案例(六)弥补亏损明细表的填报。
5. 企业所得税年度纳税申报表附表五:税收优惠明细表
6. 企业所得税年度纳税申报表附表六:境外所得税抵免计算明细表

【讲师介绍】

俞勤
管理学博士,北京交通大学教授,博士生指导教师。中国注册会计师、高级审计师。 能力证书: 1993年获得中国注册会计师证书,同年加入中国注册会计师协会。 会计师事务所高级合伙人、签字注册会计师。 1996年赴英国研修,获ACCA(英国特许公认会计师)证书。 2000年获得高级审计师证书,同年加入中国内部审计协会。 兼职情况: 中国注册会计师协会会员。中国会计学会会员、中国管理会计学会常务理事。 财政部企业会计准则委员会咨询专家。 中国管理科学研究院研究员、专家委员会专家。 清华大学长三角研究院客座教授、高级培训师。 国家发改委培训中心客座教授、高级培训师。 国资委职业经理人研究中心客座教授、高级培训师。 信达投资公司、四川倍磊管理咨询公司、北京鹏翔管理咨询公司首席财务顾问。 英国《投资人》杂志自由撰稿人。 1996年至今,为160多家上市公司、中央企业做财务管理、会计、税收方面的培训、财务预测与规划、内部控制与风险管理设计以及其他管理咨询。
 
服务客户
中石化国际事业部、中国电信集团公司、中国联通有限公司、中国国家电网集团公司、北大荒股份有限公司、赛迪传媒股份有限公司、中国神华股份有限公司、中国海洋石油总公司、 中国建设银行、信达投资总公司、中国农业银行、中国工商银行、中国银行、中国国家开发银行、中国集装箱控股集团、中国人寿保险股份有限公司、中国进出口保险公司、中国铁路通讯信号集团公司、中国地质煤炭总局、中国煤炭能源集团公司、中国兵器集团公司北方总公司、首都机场股份有限公司、中国冶金科工集团公司、中国出国人员服务总公司、中国电力财务公司、中国路桥集团公司、中国新兴建设开发总公司、审计署、海关总署、中国民航总局、中国原子能研究院、中国海洋总局、交通部、广电总局、中国科学院研究生院等。

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